Centro Fiscal A equipe editorial do myStockOptions Potenciais alterações fiscais sob o presidente republicano eo Congresso controlado pelos republicanos em 2017 ou 2018 podem ter um impacto significativo sobre a remuneração de ações e a participação dos funcionários. A equipe de imposto de myStockOptions ATUALIZA A temporada de impostos de 2017 tem o potencial de ser confuso se você vendeu ações em 2017. Este artigo explica erros comuns para evitar ao relatar vendas de ações em seu retorno de imposto e fornece orientação útil sobre outros tópicos fiscais envolvendo ações restritas e RSUs . Bruce Brumberg e Lynnette Khalfani ATUALIZAÇÕES A temporada de impostos de 2017 tem o potencial de ser confuso se você vendeu ações no ano passado. Este artigo explica erros comuns a evitar ao relatar vendas conservadas em estoque em seu retorno de imposto e fornece a orientação útil em vários outros tópicos do imposto que envolvem opções conservadas em estoque e ESPPs. MyStockOptions Equipe Fiscal Aprenda as regras para relatar a venda de ações em seu retorno de imposto, junto com erros caros para evitar se as ações que você vendeu vieram de opções de ações, ações restritas / RSUs, direitos de valorização de ações ou um plano de compra de ações. Entre outras questões, você deve entender sua base de custos para evitar pagar demais seus impostos. Duração: 8:05. Bruce Brumberg Apresentado pelo editor-chefe da myStockOptions, este vídeo envolvente cobre o tratamento fiscal básico de ações restritas e unidades de ações restritas (UARs), incluindo as taxas de imposto, o momento da tributação e retenção. Tempo de execução: 3:57 A equipe editorial do myStockOptions A tributação de RSUs geralmente se assemelha à de ações restritas, mas traz algumas diferenças importantes. Tom Davison e William Whitaker Mudanças notáveis nas taxas de imposto ocorreram para pessoas com rendas elevadas. A Parte 1 examina essas importantes mudanças fiscais e considera seu impacto no planejamento. Alan B. Ungar Podcast incluído O American Taxpayer Relief Act e a Affordable Care Act introduziram aumentos na alíquota de imposto que você deve considerar ao decidir quando exercer opções de ações, quando vender ações da empresa e como planejar em torno da receita de ações restritas / . Bruce Brumberg Para aproveitar ao máximo as opções de ações não qualificadas (NQSOs), você deve entender sua tributação. Aprenda os fundamentos fiscais dos NQSOs neste vídeo, que apresenta explicações claras e concisas pelo editor-chefe da myStockOptions. Duração: 2:58. Bruce Brumberg Para maximizar os benefícios de seu plano de compra de ações para funcionários (ESPP), você deve entender as cinco principais regras de impostos explicadas neste vídeo. Ilustrado por exemplos animados, os conceitos cobertos incluem as regras especiais que dependem de quanto tempo você mantém as ações. Duração: 4:24 dá os tipos de impostos, quando são acionados, ea retenção de imposto (se houver) para várias formas de compensação de capital concedida nos Estados Unidos. Para obter detalhes, exemplos e ilustrações. Este FAQ apresenta 10 perguntas que você deve perguntar para ter certeza de que você relatar suas vendas de ações com precisão e evitar erros caros que atraem a atenção do IRS. O momento da tributação é diferente do de opções de compra de ações. Você paga imposto no momento em que as restrições sobre o estoque caducam. Isso ocorre quando. Não há uma resposta simples a perguntas envolvendo a tributação de funcionários móveis. Geralmente, cada estado em que você mora determina que renda é tributável e quando. Para facilidade administrativa, muitas empresas. Geralmente, cada estado em que você mora determina que renda é tributável e quando. Para facilidade administrativa, muitas empresas. Ganho de capital é o rendimento proveniente da venda de um ativo de capital. Ganho da venda de títulos detidos para investimento, tais como acções adquiridas a partir da remuneração de acções. O valor do seu ganho de capital é a diferença entre seu preço de venda e sua base fiscal no estoque. No entanto, com o estoque de compensação de capital, a sua base fiscal pode ser mais difícil de determinar. Isto é. As regras da tributação ESPP são mais confusas do que as de opções de ações e ações restritas. Você não é tributado quando as ações são compradas: somente em. Uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ou de outra forma. Para obter tratamento de ganho de capital a longo prazo favorável. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter receita quando receber a opção, quando exercer a opção ou quando alienar a opção ou o estoque recebido Quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se o seu empregador conceder a você uma opção estatutária de ações, geralmente não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o Form 6251 Instruções (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na alienação de ações. Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Incentive Stock Option - Após o exercício de um ISO, você deve receber de seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para funcionários, deverá receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o montante de receita a incluir e o tempo necessário para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor justo de mercado da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não Facilmente Determinado Valor de Mercado Justo - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a publicação 525. Última Última revisão ou actualização: 10 de outubro de 2017Taxes on Option Trades Dia do imposto está ao virar da esquina, e para os comerciantes de opções que significa que você melhor se familiarizar intimamente com o Schedule D do seu imposto Retorna. Esta é a forma em que você relatar seus ganhos e perdas de capital para o ano, e se yoursquore como a maioria dos comerciantes de opções, yoursquoll tem abundância de curto prazo e, provavelmente, a longo prazo, ganhos de capital e as perdas para lidar com. Agora, antes de irmos mais longe, eu recomendo que qualquer pessoa que negocia opções usar um CPA ou imposto profissional para ajudar a preparar o seu retorno. Sim, você pode usar o software de preparação de imposto se você se sentir confiante de que o seu bem manteve boa pista de todos os seus negócios ao longo do ano, mas se surgem perguntas sobre uma determinada transação você pode ser deixado em seu próprio tentando decifrar a resposta. Com um CPA ou fiscal profissional ao seu lado, a maioria qualquer pergunta pode provavelmente ser tratada com rapidez e facilidade. Então, como você tratar as opções em seu retorno de imposto Bem, primeiro importa se yoursquore um titular de opções ou um escritor de opções. Letrsquos começar por olhar para o que o tratamento tributário e questões são se yoursquore um titular de opções. Impostos para opção Buyes Quando você possui opções de colocar ou de chamada, existem essencialmente três coisas que podem acontecer. Em primeiro lugar, suas opções podem expirar sem valor, caso em que a quantidade de dinheiro que você paga para a opção seria uma perda de capital. Se for uma opção de longo prazo mantida por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital a longo prazo em vez de uma perda de curto prazo. A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes do vencimento, ea diferença entre o preço que você pagou pela opção eo preço que você vendeu para é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos. A terceira coisa que pode acontecer é que você pode exercer a sua opção de compra ou de venda. No caso de puts, você pode exercer a opção vendendo suas ações para o escritor. Nessa situação, você subtrai o custo da opção de venda do valor da venda e seu ganho ou perda seria curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você detinha as ações subjacentes. Com opções de compra, você exerce uma chamada comprando o número designado de ações do gravador de opções. Em seguida, adicione o custo da opção de compra ao preço pago pelo estoque e essa é sua base de custos. Então, quando você vender o estoque seu ganho ou perda será curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantenha as ações. Impostos para os escritores da opção Se yoursquore um escritor das opções, as réguas forem diferentes, mas demasiado bàsicamente caem em duas categorias principais. Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expirar não exercida, o pagamento do prêmio recebido se torna um ganho de capital de curto prazo. Em segundo lugar, se você escrever uma opção de compra ou de venda, e essa opção é exercida, as transações são tratadas da seguinte maneira: No caso de uma opção de venda que exerceu, como o escritor que colocou você tem que comprar o estoque subjacente. Isso significa que você pode reduzir sua base de custo para fins fiscais pelo valor que você coletou para a opção de venda. Quanto às opções de compra, você deve adicionar o prêmio arrecadado ao produto total da sua venda eo ganho ou perda é tratado no Anexo D de acordo com o tempo que o seu titular detinha as ações subjacentes. Agora, há muitas considerações mais ao lidar com as opções e seus retornos de imposto, mas como tantas questões com impostos, eles precisam ser tratados em uma base individual dada a sua imagem fiscal específico. É por isso que eu recomendo altamente empregando um profissional de imposto para ajudá-lo, especialmente se seus negócios de opções incluem straddles, borboletas, condors ou outras posições que você arenrsquot certeza de como conta para que Schedule D. Top 5 Stocks para a recuperação com aumento Um sólido balanço e uma nova linha de produtos (apesar da recessão), essas cinco ações devem superar o mercado no curto prazo. Obtenha seus nomes aqui.
No comments:
Post a Comment